本公司董事會及全體董事保證本公告內容不存在任何虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏，并對其內容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶責任。

重要內容提示:

l  擬聘任的會計師事務所名稱：立信會計師事務所（特殊普通合伙）（以下簡稱“立信事務所”）

l  原聘任的會計師事務所名稱：大華會計師事務所（特殊普通合伙）（以下簡稱“大華所”）

l  變更會計師事務所的簡要原因及前任會計師的異議情況：因大華所已連續多年為必一股份有限公司（以下簡稱“公司”）提供審計服務，根據財政部、國務院國資委、證監會印發的《國有企業、上市公司選聘會計師事務所管理辦法》（財會【2023】4號）有關規定，為保證審計工作的獨立性與客觀性，經公司履行選聘程序后，擬聘任立信事務所為公司 2024 年度財務審計機構及內部控制審計機構。公司就該事項已事先與大華所進行了充分溝通，大華所對變更事項無任何意見。

公司于2024 年8月26日召開了第九屆董事會第三會議，審議通過了《關于聘任會計師事務所的議案》，同意聘任立信會計師事務所為公司2024年度會計師事務所，聘期為一年。本議案尚需提交公司2024年第二次臨時股東大會審議批準。

一、擬聘任會計師事務所的基本情況

（一）機構信息

1.基本信息

機構名稱：立信會計師事務所（特殊普通合伙）

成立日期：2011年1月24日

組織形式：特殊普通合伙

注冊地址：上海市黃埔區南京東路61號4樓

首席合伙人：朱建弟

截至2023年12月31日合伙人數量：278人

截至2023年12月31日注冊會計師2,533人；其中簽署過證券服務業務審計報告的注冊會計師693人

2023年度經審計的業務總收入：50.01億元

2023年度審計業務收入：35.16億元

2023年度證券業務收入：17.65億元

2023年度上市公司審計客戶家數：671家；主要行業包括：計算機、通信和其他電子設備制造業、醫藥制造業、軟件和信息技術服務等行業。

2023年度上市公司年報審計收費總額：8.32億元

公司同行業上市公司審計客戶家數：4家

2.投資者保護能力

截至2023年末，已計提的職業風險基金為1.66億元，職業責任保險累計賠償限額為12.50億元，相關職業保險能夠覆蓋因審計失敗導致的民事賠償責任，職業風險基金計提或職業保險購買符合相關規定。

3.誠信記錄

立信事務所近三年因執業行為受到刑事處罰0次、行政處罰1次、監督管理措施29次、自律監管措施1次、紀律處分0次，涉及從業人員75名。

（二）項目信息

1.基本信息

簽字注冊會計師羅振邦(項目合伙人)，1994年成為注冊會計師，1998年開始從事上市公司審計，2008年加入立信事務所，2024年開始為本公司提供審計服務。近三年簽署0家上市公司年報/內控審計項目。

簽字注冊會計師張歡，2019年成為注冊會計師，2017年加入立信事務所，2020年開始從事上市公司審計，2024年開始為本公司提供審計服務。近三年簽署1家上市公司年報/內控審計項目。

質量控制復核人常明，2004年成為注冊會計師，2003年開始從事上市公司審計業務，2013年開始在立信事務所執業，2024年開始為本公司提供審計服務。近三年簽署4家上市公司年報/內控審計項目，并復核4家上市公司年報，涉及的行業包括專用設備制造業、計算機、通信和其他電子設備制造業、土木工程建筑業、水的生產和供應業、酒、飲料和精制茶制造業等。

2.誠信記錄

項目合伙人、簽字注冊會計師、項目質量控制復核人近三年未因執業行為受到刑事處罰，受到證監會及其派出機構、行業主管部門等的行政處罰、監督管理措施，受到證券交易所、行業協會等自律組織的自律監管措施、紀律處分。

3.獨立性

立信事務所及項目合伙人、簽字注冊會計師、項目質量控制復核人能夠在執行本項目審計工作時保持獨立性。立信事務所及上述人員不存在違反《中國注冊會計師職業道德守則》對獨立性要求的情形。

二、審計收費

審計收費定價原則：根據公司業務規模、會計處理復雜程度等多方面因素，并根據公司年報審計所需工作人日數和每個工作人日收費標準收取服務費用。工作人日數根據審計服務的性質、風險大小、繁簡程度等確定；每個工作人日收費標準根據執業人員專業技能水平等分別確定。

公司2023年度財務報告審計費用80萬元，內部控制審計費用24萬元，合計104萬元；2024年度財務報告審計費用85萬元，相較2023年度增加5萬元；內部控制審計費用25萬元，相較2023年年度增加1萬元；2024年年度財務報告審計及內部控制審計費用合計110萬元，相較2023年度增加6萬元。

三、擬變更會計師事務所的情況說明

（一）前任會計師事務所情況及上年度審計意見

大華所為公司提供審計服務期間恪盡職守，堅持獨立審計原則，勤勉盡責，公允獨立地發表審計意見，客觀、公正、準確地反映公司財務報告及內控情況，能切實履行財務審計機構應盡的責任，從專業角度維護公司和股東合法權益。2023年度，大華所對公司財務報告和內部控制均出具了標準無保留意見的審計報告。

（二）擬變更會計師事務所的原因

因大華所已連續多年為公司提供審計服務，根據財政部、國務院國資委、證監會印發的《國有企業、上市公司選聘會計師事務所管理辦法》（財會【2023】4號）有關規定，為保證審計工作的獨立性與客觀性，經公司履行選聘程序后，擬聘任立信事務所為公司2024 年度財務審計機構及內部控制審計機構。

（三）公司與前后任會計師事務所的溝通情況

公司已就本次變更會計師事務所的相關事宜與大華所、立信事務所進行了充分溝通，前后任會計師事務所均對變更事宜無異議，且截至本公告日，不存在與變更會計師事務所相關的其他事項需要提請股東注意。前后任會計師事務所將按照《中國注冊會計師審計準則第1153號—前任注冊會計師和后任注冊會計師的溝通》等有關規定，做好后續溝通及配合工作。

四、擬變更會計師事務所履行的程序

（一）董事會審計委員會審查意見

公司于2024年8月21日召開的第九屆董事會審計委員會2024年第五次會議審議通過了《關于聘任會計師事務所的議案》。審計委員會認為立信事務所具有上市公司審計工作的豐富經驗，具備證券、期貨從業執業資格，具有提供審計服務的經驗與能力，能夠滿足公司審計工作的要求，提議聘任立信事務所擔任公司2024年度財務報告和內部控制審計服務機構，聘期一年。

（二）董事會的審議和表決情況

公司于2024年8月26日召開第九屆董事會第三次會議，經會議審議，全票通過了《關于聘任會計師事務所的議案》，同意聘任立信事務所擔任公司2024年度財務報告和內部控制審計服務機構，聘期為一年；提請股東大會授權公司管理層負責與審計機構簽署相關合同。

（三）生效日期

本次聘任會計師事務所事項尚需提交公司股東大會審議，并自公司股東大會審議通過之日起生效。

特此公告。

必一股份有限公司董事會

二○二四年八月二十六日